注册税务师考试科目和时间

注册税务师考试科目和时间全解析

注册税务师考试作为税务行业的高端职业资格认证，其考试科目和时间安排对考生的备考计划至关重要。本文将全面梳理注册税务师考试的科目设置、报名时间、考试时间及备考建议，帮助考生高效规划复习方案，提升通过率。

注册税务师考试报名时间及方式

注册税务师考试实行全国统一考试制度，每年原则上只举行一次。报名分为两个阶段： (1) 正常报名时间：一般安排在每年5月份，考生需通过“税务师职业资格考试报名系统”完成报名。 (2) 补报名时间：一般安排在每年8月份，用于未在正常报名期间报名的考生。

注册税务师考试报名条件

报名注册税务师考试需满足以下条件： (1) 学历与工作经验要求：

• 取得经济学、法学、管理学本科及以上学历者，可直接报名；其他学科本科毕业需从事经济或法律相关工作满1年。
• 取得经济学、法学、管理学专科毕业需从事经济或法律相关工作满2年；其他学科专科毕业需从事相关工作满3年。
  (2) 限制条件：以下情形不得报名：
• 注册税务师证书被取消登记且未满5年。
• 以往考试因违纪违规被禁考且禁考期未满。

注册税务师免试条件

部分考生可申请免考相关科目： (1) 已评聘经济、审计等高级职称，从事涉税工作满2年，可免试《财务与会计》。 (2) 已评聘法律高级职称，从事涉税工作满2年，可免试《涉税服务相关法律》。

注册税务师考试科目

注册税务师考试共设五门科目： (1) 《税法(一)》 (2) 《税法(二)》 (3) 《涉税服务实务》 (4) 《涉税服务相关法律》 (5) 《财务与会计》

注册税务师考试科目组合建议

(1) 三税组合：《税法(一)》、《税法(二)》和《涉税服务实务》三科联系紧密，理论与实务结合，建议穿插学习，先打好基础再继续其他科目。 (2) 法律与财务组合：《涉税服务相关法律》和《财务与会计》相对独立，可根据自身基础灵活安排，尤其适合刚考完初/中级的考生。

注册税务师考试题型与合格标准

各科满分均为140分，题型设置如下： (1) 《税法(一)》、《税法(二)》、《财务与会计》：单项选择题、多项选择题、计算题、综合分析题。 (2) 《涉税服务相关法律》：单项选择题、多项选择题、综合分析题。 (3) 《涉税服务实务》：单项选择题、多项选择题、简答题、综合分析题，以简答和综合题为主观题，需在计算机上作答。

考试实行相对固定合格标准，各科合格线为满分的60分（84分），成绩实行五年滚动管理制度，需在连续5个考试年度内通过所有科目，免试人员在连续4个考试年度内通过应试科目。

注册税务师职业价值

税务师被誉为“永不消亡的行业”，具备广阔发展前景： (1) 可在企事业单位、政府机关从事税务咨询、筹划、管理工作。 (2) 持证者在税务筹划、企业节税及设立税务师事务所方面具有专业权威。 (3) 可担任会计师事务所合伙人并具备涉税业务签字权，同时也是积分落户加分项目。

注册税务师考试不仅是职业能力的重要标识，更是税务人员长期发展、职业晋升和创业的重要基础。考生应尽早规划备考，合理安排科目组合，提高复习效率，确保顺利通过考试，实现职业目标。

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