税务师需要考哪些科目

税务师需要考哪些科目？全面解析2026年税务师考试科目安排

税务师作为我国涉税专业领域的重要职业，其职业资格考试在业内具有很高的认可度。对于2026年报考税务师的考生来说，明确税务师需要考哪些科目，对于科学备考和合理安排复习计划至关重要。本文将从考试科目设置、科目组合建议及相关政策要求等方面，为您提供详细解读。

税务师考试科目概览

2026年税务师考试实行全国统一大纲、统一命题、统一组织的制度，原则上每年举行一次考试。税务师职业资格考试设有五个科目，分别为：《税法(一)》、《税法(二)》、《涉税服务实务》、《涉税服务相关法律》和《财务与会计》。这五个科目涵盖了税务实务操作、法律法规和财务会计知识，是成为合格税务师的核心要求。

《税法(一)》《税法(二)》《涉税服务实务》科目特点

在五门科目中，《税法(一)》《税法(二)》以及《涉税服务实务》三科联系最为紧密，是税务师考试的基础部分。税法一、税法二主要涉及税收法律法规及政策规定，为涉税服务实务提供理论支撑。《涉税服务实务》则注重操作应用，是税法理论知识的实际运用。三科穿插学习有助于加深理解，提高考试效率。建议考生优先备考这三科，打好理论基础，再进行后两门科目的学习。

《涉税服务相关法律》《财务与会计》科目特点

《涉税服务相关法律》和《财务与会计》两门科目相对独立，与前三科关联度不高，但在考试中同样重要。《财务与会计》主要考察会计核算、财务管理及财务报表分析等内容，《涉税服务相关法律》则覆盖涉税业务相关的法律法规及案例分析。对于刚考完初级或中级职称的考生，可以先从《财务与会计》和《涉税服务相关法律》入手，充分利用已有知识基础，顺利通过考试。

税务师考试科目组合建议

合理的科目组合有助于提高备考效率。建议考生可按以下顺序安排考试：

1. 基础打底：优先考《税法(一)》《税法(二)》和《涉税服务实务》，打牢税收理论和实务操作基础。
2. 延伸提高：在完成前三科后，选择《财务与会计》和《涉税服务相关法律》进行复习。此阶段心理压力较小，更容易集中精力备考。

税务师免试条件

部分考生可根据自身条件申请免试：

1. 已评聘经济、审计等高级专业技术职务，从事涉税工作满两年，可申请免试《财务与会计》。
2. 已评聘法律高级专业技术职务，从事涉税工作满两年，可申请免试《涉税服务相关法律》。

考试及成绩管理规定

税务师考试实行相对固定合格标准，各科目合格线为满分140分的60%，即84分。考试成绩采用五年滚动管理办法，考生须在连续五个考试年度内通过全部应试科目。免试科目的考生可在连续四个考试年度内完成剩余科目。

通过科学的备考计划和合理的科目组合，考生能够更高效地应对税务师考试，顺利获取职业资格证书。

明确税务师需要考哪些科目，是成功备考的第一步。《税法(一)》《税法(二)》《涉税服务实务》《财务与会计》《涉税服务相关法律》五科相辅相成，掌握科学的学习策略，将显著提高考试通过率。