税务师要考哪些科目?税务师科目解析

税务师要考哪些科目?税务师科目解析

税务师考试是我国税务行业的重要职业资格考试，2026年继续实行全国统一大纲、统一命题、统一组织的考试制度。每年原则上仅举行一次考试，考试科目涵盖税法、财务会计及涉税服务相关法律等内容。本文将全面解析税务师要考哪些科目，以及各科目的学习建议，帮助考生科学备考。

税务师考试报名与条件

参加税务师考试，考生需通过“税务师职业资格考试报名系统”(网址：ksbm.ecctaa.cn)进行报名。报名分为正报名和补报名两次，预计正报名在5月份，补报名在8月份，考试时间安排在11月份。

报考条件包括以下几类：

1. 取得经济学、法学、管理学学科门类大学本科及以上学历，或其他学科本科学历并从事经济、法律相关工作满1年。
2. 取得经济学、法学、管理学专科学历并从事相关工作满2年，或其他学科专科学历并从事相关工作满3年。

有以下情形者不得报名：

• 税务师职业资格证书被取消登记且距报名不足5年。
• 以前年度考试中因违纪违规受到禁考处理且期限未满。

税务师免试条件

部分考生可申请免试部分科目：

• 已评聘经济、审计等高级专业技术职务，并从事涉税工作满两年，可免试《财务与会计》。
• 已评聘法律高级专业技术职务，并从事涉税工作满两年，可免试《涉税服务相关法律》。

税务师考试科目

税务师职业资格考试共设五个科目：

• 《税法(一)》
• 《税法(二)》
• 《涉税服务实务》
• 《涉税服务相关法律》
• 《财务与会计》

税务师科目组合建议

针对考试科目，合理组合学习顺序可以提升备考效率：

《税法(一)》《税法(二)》《涉税服务实务》 这三科联系紧密，建议穿插学习。税法一、税法二是实务操作的理论基础，掌握扎实后再学习《涉税服务实务》更容易理解和应用。先考过这三科，心理压力较小，为后续考试打下良好基础。

《涉税服务相关法律》《财务与会计》 这两门课程之间关联较少，考生可以自由搭配。对于刚考完初/中级的考生，建议先考《财务与会计》，利用相关知识的热度，考试相对容易，同时再备考《涉税服务相关法律》。

税务师考试合格标准与成绩管理

根据人力资源社会保障部规定，税务师考试实行相对固定合格标准：

• 各科满分140分，合格分数为84分（60%）。
• 成绩实行5年为一个周期的滚动管理办法。
• 参加考试人员须在连续5个考试年度内通过全部应试科目；免试人员须在连续4个考试年度内完成应试科目。

通过科学规划科目组合与备考顺序，考生可以更高效地完成税务师职业资格考试，实现职业发展的目标。